離婚訴訟中，以夫妻一方為被保險人的人壽保險，應(yīng)如何分割？以子女為被保險人的保單又如何處理？此類問題在審判實(shí)踐中爭議很大。要解決好夫妻雙方對保險權(quán)益的分割問題，最重要的問題之一是確定保險的價值。盡管保險合同可以認(rèn)為是一種投保人對保險人享有的債權(quán)憑證，但是保險金實(shí)現(xiàn)的不確定性決定了其不同于有價證券和物權(quán)憑證，既不具有
流通性，也不能即時轉(zhuǎn)為具體的貨幣價值。[1]這決定了履行中的保險合同價值的確定方式具有特殊性。在離婚案件的審判實(shí)踐中，人壽保險價值確定的標(biāo)準(zhǔn)主要有兩種：一是所交的保費(fèi)；二是保單的現(xiàn)金價值。
離婚訴訟中，以所交保費(fèi)作為人壽保險價值計(jì)算依據(jù)的優(yōu)點(diǎn)在于簡便易行。曾有法官主張：“在離婚時對所累計(jì)交納的保險費(fèi)都應(yīng)作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)分割。[2]筆者認(rèn)為，已繳納保
費(fèi)不屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，不能作為保險價值確定的依據(jù)。支付保險費(fèi)是投保人按照保險合同應(yīng)履行的主要義務(wù)，是為使保險人承擔(dān)保險責(zé)任而向保險人支付的費(fèi)用。[3]隨著保險合同的履行，保險費(fèi)會轉(zhuǎn)化為保險責(zé)任準(zhǔn)備金，而未來可能實(shí)現(xiàn)的保險金就由保險責(zé)任準(zhǔn)備金產(chǎn)生。因此，對一個履行中的保險合同來說，買保險如同消費(fèi)一樣，作為一種投資支出，已經(jīng)發(fā)生了財(cái)產(chǎn)權(quán)利的轉(zhuǎn)化，已經(jīng)不再是現(xiàn)存的、確定的財(cái)產(chǎn)利益。投保人用于繳納保費(fèi)的資金交付給保險人之后，即喪失所有權(quán)，而轉(zhuǎn)化為保險人的資產(chǎn)。因此，對保險費(fèi)進(jìn)行分割是不合理的。
實(shí)際上，分割保險單的現(xiàn)金價值才是比較科學(xué)的方法。現(xiàn)金價值又稱為解約現(xiàn)金價值或退保價值，是指帶有儲蓄性質(zhì)的人壽保險合同所具有的價值。人壽保險具有給付性和儲蓄性的特點(diǎn)，保險人為了履行合同責(zé)任，通常需要提存一定數(shù)額的責(zé)任準(zhǔn)備金，這可以看作是保險人對投保人的一種債務(wù)。現(xiàn)金價值即是保險公司在扣除退保手續(xù)費(fèi)之后退還給投保人的
部分責(zé)任準(zhǔn)備金。[4]根據(jù)我國《保險法》的規(guī)定，只有在退保或保險合同解除而且投保人已繳納兩年以上保費(fèi)時才會發(fā)生；而現(xiàn)金價值是可以結(jié)合保險費(fèi)繳納情況、保險期限等因素可以計(jì)算出的確定數(shù)額的一種價值。因此現(xiàn)金價值是保險合同一所反映的可確定的價值，也是按照合同約定能確定的唯一衡量保險合同價值的標(biāo)準(zhǔn)，與保險合同繼續(xù)履行所享有的包括
保險金在內(nèi)的各種預(yù)期利益無關(guān)。因此，對履行中的保險合同，應(yīng)該分割現(xiàn)金價值。
