遺囑信托除符合信托法的基本要求外，還應當符合繼承法的規(guī)定。一般說，遺囑信托應當采取書面形式。遺囑信托文件不同于一般的遺囑。遺囑信托文件應包括三個方面的當事人。委托人（被繼承人），受托人（遺囑執(zhí)行人），受益人（繼承人）。遺囑信托必須指定受托人（遺囑執(zhí)行人），遺囑執(zhí)行人一般選擇具有理財能力律師、會計師、信托投資機構(gòu)等專業(yè)人員或?qū)I(yè)機構(gòu)。遺囑信托的受益人可以是法定繼承人的一人或者數(shù)人繼承。公民可以立遺囑將遺產(chǎn)受益人指定為法定繼承人以外的人。遺囑信托在被繼承人訂立遺囑后成立，并應于遺囑人人（被繼承人）去世后生效。公證的遺囑在效力上高于其它方式的遺囑。一般來說，遺囑信托的處理程序有以下幾個步驟：
鑒定個人遺囑：在遺囑中必須明確以信托為目的的財產(chǎn)的同時，并明確表示用該財產(chǎn)建立信托的意愿，這是遺囑信托成立的必備條件。
確立遺囑信托：首先，要確認財產(chǎn)所有權(quán)。信托機構(gòu)作為遺囑信托的受托人，首先要確知死者對于財產(chǎn)的所有權(quán)。其次，確立遺囑執(zhí)行人和遺產(chǎn)管理人。信托機構(gòu)要成為遺囑執(zhí)行人或遺產(chǎn)管理人，必須由法院正式任命。第三，通知有關(guān)債權(quán)人和利害關(guān)系人。信托機構(gòu)在被正式任命為遺囑執(zhí)行人或遺產(chǎn)管理人之后，應在報紙上刊登公告向死者的債權(quán)人發(fā)出正式通知，要求債權(quán)人在指定的期限（一般通知發(fā)出后的4～6個月）之內(nèi)出示其對死者的債權(quán)憑證，據(jù)以掌握和清償債務。同時，信托機構(gòu)還要向死者的繼承人和被遺贈人兩種利害關(guān)系人發(fā)出正式通知。
編制財產(chǎn)目錄：受托人應在被正式任命后的較短時間內(nèi)（通常為60天左右）與遺囑法庭一起完成對遺產(chǎn)的清理、核定。信托機構(gòu)準備好一個登記簿，仔細地將死者的財產(chǎn)集中起來，并記錄在登記簿上。
安排預算計劃：信托機構(gòu)在受托管理遺產(chǎn)和執(zhí)行遺囑的過程中，會發(fā)生一系列的支付，為此，信托機構(gòu)須擬訂一個正式而詳細的預算計劃，將現(xiàn)金來源與運用逐項列示出來，若遺產(chǎn)的流動性差，現(xiàn)有的和可能的現(xiàn)金來源不足以支付債務、稅款、喪葬費、受托人初期的管理費用等，則信托機構(gòu)應制定一個出售部分財產(chǎn)的預算政策和計劃。
結(jié)清稅捐款項：信托機構(gòu)應付清與遺產(chǎn)有關(guān)的稅款，這些稅款主要有所得稅、財產(chǎn)稅和繼承稅。
確定投資政策：如果遺囑中涉及為了受益人的利益而必須對財產(chǎn)進行再投資的條款的話，受托人在準備稅收申報單的同時，應該制定適當?shù)耐顿Y政策和計劃，選擇既安全靈活又盈利的投資工具進行投資。信托機構(gòu)受托進行投資，要像對待自己的財產(chǎn)或投資一樣進行決策，投資決策應合理、及時、謹慎，需經(jīng)得起主管部門的定期檢查。
